В наибольшей степени распространенными являются нижеперечисленные виды «БГ»:

• Гарантия обеспечения тендерного предложения. «БГ» оформляется участником тендера, выдаётся на срок действия договора, который будет заключен по результатам его проведения.
• Гарантия обеспечения обязательств по контрактам или платёжная. «БГ» покрывает риски поставщика товаров либо услуг, которые могут возникнуть в случае неплатежеспособности покупателя, то есть банк при этом берет на себя функции поручителя. Данный вид целесообразно оформлять в тех случаях, когда контрактом предусмотрена оплата по факту поставки товаров (оказания услуг) как альтернативу аккредитивной формы расчётов.
• Гарантия возврата авансовых платежей. Она покрывает риски покупателя при внесении им предоплаты (авансового платежа) за товар или услуги, поставка которых предусмотрена в будущих периодах.
• Гарантии по налоговым обязательствам. Позволяет налогоплательщику перенести сроки уплаты в бюджет налогов, сборов, штрафов либо оформить рассрочку по данным платежам.

Различие между видами «БГ» заключается только в том, что каждая покрывает определенные риски. Но все документы имеют одинаковые принципы действия, этапы оформления, механизмы предъявления.

Вследствие того, что при выдаче документа  банки берут на себя определённые риски, все они, согласно нормам законодательства, относятся к кредитным операциям и соответственно оформляются согласно принципам срочности, возвратности, обеспеченности, платежеспособности заёмщика (в случае с гарантиями – принципала), целевого назначения и платности.

Поэтому любая «БГ» выдается только согласно договорам, на определенную сумму, на конкретный срок и под ликвидное обеспечение. Далее рассмотрим часто возникающие вопросы при ее оформлении и использовании.

Как оформить?

Для получения «БГ» клиенту необходимо предоставить в обслуживающий банк заявку на оформление с надлежащим пакетом документов. Пакет документов, как правило, включает в себя финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению и документы, согласно которым возникла необходимость оформления банковской гарантии (тендерная документация, контракты и пр.). Коллегиальный орган банковского учреждения выносит решение о выдаче только после того, как соответствующими его подразделениями будет произведена оценка платежеспособности потенциального заёмщика (принципала), определена ликвидность обеспечения, оценены возможные риски.

Необходимо принимать во внимание, что на принятие такого решения может потребоваться значительное количество времени, иногда до 3 недель, поэтому предварительные действия необходимо выполнять заблаговременно.

При положительном исходе заключаются договора на банковскую гарантию, договора обеспечения и выдаётся непосредственно сама «БГ». После чего вносятся соответствующие записи в реестр Банковских гарантий и в реестры обременений.

В случаях, когда специфика работы принципала требует неоднократного оформления гарантий, рациональным решением будет оформление лимита на банковские гарантии.

Что это дает? Прежде всего – это экономия времени и расходов на оформление.

Как это работает? Принципалу на определённый срок по отдельному рамочному договору устанавливается максимальный лимит кредитной операции, в пределах которого будут выдаваться «БГ». При этом важно понимать, что сроки гарантийных периодов не должны превышать срок установления данного лимита.

Это связано с тем, что обеспечение кредитной операции оформляется не под конкретную банковскую гарантию, а под договор на установление допустимого лимита. Сопровождение лимита заключается в системном предоставлении заемщиком (принципалом) своих финансовых документов, контрактов. Экономия времени достигается за счет того, что при необходимости получения очередной банковской гарантии, банком уже определено финансовое состояние заёмщика, оформлено необходимое обеспечение, и принципалу достаточно предоставить только основания для выдачи конкретной гарантии. Экономия же расходов достигается благодаря тому, что существенная их часть по оформлению рамочного договора, договоров обеспечения, по извлечению и внесению информации в соответствующие реестры, открытию счетов уже уплачена и носит разовый характер.

Текущие же расходы могут заключаться в уплате комиссионных услуг банка, а именно:

• 1 — за сопровождение операций – это фиксированная сумма, рассчитанная в процентном отношении от общего лимита на банковские гарантии, уплачивается ежемесячно;
• 2 — за неиспользованный лимит – устанавливается в виде % годовых, рассчитывается по аналогии с процентной ставкой, базой расчета выступает остаток невыбранного лимита на банковские гарантии, уплачивается ежемесячно;
• 3 — за выдачу непосредственных гарантий, рассчитывается в процентном отношении от размера конкретной гарантии, уплачивается в момент её выдачи.

Все комиссионные платежи, как правило, рассчитываются и удерживаются банком самостоятельно в соответствии с договором на лимит «БГ» и договором на расчетно-кассовое обслуживание принципала.