Банковские гарантии
В соответствии с ФЗ №44-ФЗ О контрактной системе в сфере закупок товаров и пр. госзаказчик (бенефициар) при заключении на тендере госконтракта по закупке принимает от исполнителя (принципала) в порядке обеспечения исполнения его обязательств гарантию банка согласно правилам ст.45 ФЗ-44.
Гарантия по 44-ФЗ – письменное поручительство банка по своевременной уплате госзаказчику (бенефициару) на условиях гарантийного обязательства гарантийной суммы при наступлении гарантийного случая по контракту (неисполнения обязанностей принципала) и направлении гозаказчиком письменного требования о выплате.
Согласно Федеральному Закону №223-ФЗ О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, госконтракты заключаются в условиях обеспечения обязательств со стороны их исполнителей. Обеспечением обязательства при этом является банковская гарантия, позволяющая госпредприятию, участвующему в госзакупке, обрести уверенность и надежность, благодаря солидарным финансовым обязательствам банка-гаранта.
Прямая компенсация понесенных убытков без проволочек и судов в случае нарушения обязательств со стороны подрядчика намного привлекательнее для заказчика, поэтому госконтракты с исполнителями, предоставляющими банковские гарантии под свои обязательства, охотно принимаются и подписываются госзаказчиками. В частности, 223-ФЗ предусматривает несколько видов банковских гарантий для закупок товаров, работ или услуг госпредприятиями и учреждениями.
Согласно ФЗ О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства №185-ФЗ некоммерческие предприятия заинтересованы в тендерах, аукционах по поводу заключения контрактов в сфере ЖКХ. При этом участники тендера обязаны предоставить банковскую гарантию по 185-ФЗ. Онлайн сервис Pbabg.ru позволяет найти выгодную банковскую гарантию и быстро оформить ее для участия в тендере.
Муниципальные предприятия нуждаются в хороших и качественных закупках работ, услуг и товаров в целях проведения капремонта жилищно-коммунального хозяйства. Становясь заказчиком на тендере, заказчик услуг выбирает подрядчика, поставщика или исполнителя, выставляя ему определенные требования, в том числе требует, как правило, предоставления банковских гарантий на исполнение работ, услуг и обеспечение возврата аванса. Законом не определены виды обязательных гарантий, поэтому заказчик вправе сам устанавливать требования.
В порядке ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» №223-ФЗ от 18.07.2011 г. коммерческие организации и иные компании вправе участвовать в государственных закупках, проводимых на открытых тендерах с целью предложения своих товаров, услуг или работ в рамках заключения госконтракта на крупную сумму.
Банк может предоставить предприятию-налогоплательщику гарантию возврата возмещенного НДС, которая, в свою очередь, будет передана в налоговую инспекцию в качестве обеспечения обязательства плательщика по возврату налоговых сумм, которые излишне получены им из госбюджета.
В соответствии с ФЗ №171 и постановлением Правительства РФ № 866 все субъекты хозяйственной деятельности, занимающиеся реализацией подакцизной продукции, обязаны маркировать спиртосодержащие товары специальными акцизными марками. Кроме того, их необходимо покупать заранее, тратя огромные средства до того, как продукция будет изготовлена или поступит в продажу и будет реализована.
Чтобы сэкономить на закупке акцизных марок и не замораживать ликвидные средства, предприятию-экспортёру или импортёру выгодно приобрести банковскую гарантию на акциз, избежав ненужных штрафных санкций или недоразумений с налоговой.
Согласно действующему законодательству, перевозимый за границу товар облагается пошлиной - таможенным платежом. Это единая выплата, призванная уменьшить бюрократическую волокиту, так как таможенный платеж включает в себя сборы на оформление документов, экспортно/импортную пошлины, НДС, акцизы и другие дополнительные расходы. Задержка этих выплат означает, что государственная казна недополучает денежные средства.
Чтобы защитить финансовые интересы государства в законодательстве предусмотрено такое понятие, как таможенная гарантия. Это один из видов банковских услуг, оформляемый по просьбе принципала и имеющий вид письменного поручительства.
В соответствии с Федеральным законом об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости №214-ФЗ, обязательства застройщика перед дольщиками должны быть застрахованы банковской гарантией. При этом банковская гарантия предоставляется в процессе госрегистрации застройщика.
Исходя из стоимости обязательств по строительству, банковская гарантия по 241-ФЗ стоит дорого и выдается только серьезными банками, имеющими значительный объем капитала. Для получения поручительства застройщик должен быть занесен в реестр застройщиков на специальном сайте в порядке ст. 23.1 214-ФЗ. Цель гарантии 214-ФЗ – защитить вклады дольщиков (физлиц и юрлиц), которые являются участниками долевого строительства жилья.
В качестве обеспечения обязательств при заключении контрактов сторона, которая обязана выполнить действия (принципал), вправе представить другой стороне (бенефициару) банковские гарантии, которые в случае неисполнения принципалом обязательств, удовлетворит банк-гарант по первому требованию бенефициара – это простая гарантия.
В свою очередь, банк-гарант может по поручению принципала обратиться в другой банк, которому доверяет бенефициара, с той же целью – предоставить гарантию обязательств принципала в пользу бенефициара – такая гарантия называется контр-гарантией.
На сегодняшний день многие бизнесмены, занимающиеся производством и реализацией продукции, содержащей алкоголь, предпочитают оформлять предоставление банковской гарантии, как альтернативу дорогим кредитам. Почему так происходит?
В настоящее время тендерная система является одной из самых надежных в отношении подбора заказчиком нужного исполнителя. Тендер - это определенный конкурс, состоящий из нескольких бизнес - процессов и требующий вложений денежного характера. Чем больше масштабы тендера, тем больше будет сумма затраченных финансовых средств, поэтому желание организаторов минимизировать риск потери денег вполне естественным стремлением. С этой целью в банковской сфере были разработаны специальные программы, направленные на обеспечение безопасности во время торгов - тендерные гарантии.
Любая финансовая операция (договор поставки, оказание услуг, экспорт или импорт товаров) в которой есть раздел, предусматривающий полную или частичную оплату, подразумевает элемент риска для клиента. Вероятность невыполнения поставщиком своих обязательств есть всегда, поэтому для эффективного использования и безопасности финансовых вложений предприниматель может воспользоваться услугой банковской гарантии. Если же речь идет о пункте с предоплатой, на этот счет существует гарантия на возврат авансового платежа.
Для компаний, принимающих участие в проводимых государством тендерах и аукционах, банковская гарантия является постоянно используемым финансовым продуктом. Она помогает обеспечить обязательства сторон по госконтракту и сохранить организатора конкурса. Однако компании, участвующие в торгах впервые или обладающие малым юридическим опытом, вполне могут попасть в неприятную ситуацию, связанную с получением нелегитимной БГ (банковской гарантии).
Согласно ФЗ об основах туристической деятельности в РФ №132-ФЗ все туроператоры должны иметь банковскую гарантию, обеспечивающую его финансовые обязательства перед заказчиками туруслуг, в том числе его ответственность как туроператора.
Обеспечение обязательств туроператора возможно как путем предоставления гарантии банка, так и путем страхования его гражданской ответственности.
Международная гарантия – средство обеспечения международных обязательств по внешнеэкономическим договорам. К обеспечительным мерам также относят международный контроль, а также такие понятия как международные принципы, правила, нормы, санкции.
Оформляя контракт по государственной или коммерческой сделке, заказчик старается сохранить свои финансовые средства и обеспечить надлежащее исполнение обязательств исполнителем. Для этого существует услуга банковской гарантии, позволяющая отразить требования всех сторон сделке в письменном документе. Банковская гарантия является очень популярным финансовым инструментом, который постоянно совершенствуется и в настоящее время клиенты банков могут оформить БГ электронным путем.
Надежность банковской структуры и удобство сотрудничества с ней, привело к тому, что крупные коммерческие организации и фирмы, относящиеся к среднему и мелкому сегменту, все чаще отдают предпочтению именно банковскому обеспечению. Обращаясь за поручительством в банковскую организацию, принципал получает намного больше преимуществ, чем при заключении хозяйственного договора.
Одной из услуг, предоставляемых современными банками, является гарантия надлежащего исполнения контракта. Данный метод сохранения безопасности сделки появился благодаря Федеральному закону №44 и на сегодняшний день активно применяется участниками торгов. Гарантия исполнения контракта с участием банка намного проще и удобнее, чем перечисление финансового эквивалента сделки на счет клиента.